“十四五”以來，在落實國有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型三年行動計劃過程中，通過信息化和數(shù)字化來提升企業(yè)運營管理能力、保障企業(yè)的運營安全和效率，是功能保障類國企數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要舉措之一，上海城投即是一例。

上海城投是一家專業(yè)從事城市基礎(chǔ)設(shè)施投資、建設(shè)、運營管理的國有特大型企業(yè)集團。集團自成立以來，聚焦路橋、水務(wù)、環(huán)境、置業(yè)四大業(yè)務(wù)板塊，確保重大工程建設(shè)，確保城市安全運行，出色完成長江隧橋、青草沙水源地、老港再生能源利用中心、上海中心大廈等近300項市重大工程的投資建設(shè)任務(wù)，承擔(dān)了全市100%的醫(yī)廢處置、98%的原水供應(yīng)、80%的干垃圾處置、75%的自來水生產(chǎn)、75%的污水處理、72%的高速公路建設(shè)、50% 的濕垃圾處置等城市運營保障任務(wù)。

為全面貫徹市委、市政府關(guān)于加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型的精神，推進城投集團數(shù)字化轉(zhuǎn)型進程，結(jié)合城投集團企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，2018年，上海城投啟動“數(shù)字城投三年行動計劃”，為城投集團數(shù)字化轉(zhuǎn)型奠定了信息化基礎(chǔ)。與此同時，集團從“兩化”入手，一方面推進“業(yè)務(wù)發(fā)展數(shù)字化”，以數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動路橋、水務(wù)、環(huán)境、置業(yè)等核心業(yè)務(wù)端到端協(xié)同，提升服務(wù)對象的數(shù)字化體驗，助力各板塊業(yè)務(wù)發(fā)展；另一方面推進 “管理運營數(shù)字化”，從內(nèi)部出發(fā)，聚焦內(nèi)部管理業(yè)務(wù)，以優(yōu)化集團總部人力、財務(wù)、項目、運營、安全、資產(chǎn)等核心管理職能為要點，保障運營安全，提升運營效率。其中，財務(wù)信息化優(yōu)化項目即為集團推動“管理運營數(shù)字化”工作中的重要組成部分。

隨著上海城投集團業(yè)務(wù)快速發(fā)展和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的不斷拓寬，集團下屬企業(yè)達220余家，全年需完成各類國資、稅務(wù)局、財務(wù)報表超9萬余張，業(yè)務(wù)提質(zhì)增效需求迫切，對財務(wù)管理支持力度的需求增強，全面預(yù)算管理和財務(wù)分析的深度和廣度大幅增加，頻率大幅提升。與此同時，原有財務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全能級、軟件功能逐步遇到瓶頸，財務(wù)人員工作量不斷增加。在數(shù)字化基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善的背景下，上海城投集團攜手金蝶軟件，開展財務(wù)信息化建設(shè)新一輪規(guī)劃，深入調(diào)研財務(wù)信息系統(tǒng)整體需求，了解金蝶財務(wù)信息系統(tǒng)的相關(guān)成熟技術(shù)和解決方案，以及標桿企業(yè)的實踐經(jīng)驗，設(shè)立了“系統(tǒng)安全化、核算高效化、數(shù)據(jù)集成標準化、分析智能化、管控信息化”的集團財務(wù)信息化建設(shè)長期目標，制定了“升級系統(tǒng)、遷移上云、統(tǒng)一科目、集成數(shù)據(jù)、業(yè)財融合”的集團財務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃實施路徑，確保規(guī)劃全面完整，執(zhí)行穩(wěn)步推進。

由于上海城投基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)投資、建設(shè)、運營的保障職能定位，信息安全是上海城投數(shù)字化運營的基礎(chǔ)和前提。上海城投財務(wù)信息系統(tǒng)根據(jù)安全治理要求，進行了一系列信息安全提升工作：一是財務(wù)信息系統(tǒng)充分考慮與城投云各種安全機制的結(jié)合，引入防火墻、入侵檢測、漏洞掃描、數(shù)據(jù)備份以及加密等安全技術(shù)，確保系統(tǒng)的安全運行和數(shù)據(jù)的安全保密；二是執(zhí)行文件備份、本地備份、異地備份與離線備份的多級保障策略；三是提升安全監(jiān)督功能、故障和異常報警功能；四是在日常運行過程中，做到開發(fā)、測試系統(tǒng)與生產(chǎn)系統(tǒng)嚴格分開；五是使用HTTPS協(xié)議加密訪問財務(wù)系統(tǒng)，激活客戶端瀏覽器到網(wǎng)站服務(wù)器之間的“SSL加密通道”，實現(xiàn)高強度雙向加密傳輸，防止傳輸數(shù)據(jù)被泄露或篡改。經(jīng)過上述信息安全提升工作，上海城投財務(wù)信息系統(tǒng)成功通過了等保三級認證。在此基礎(chǔ)上，上海城投進行了集團本部及所有二級集團財務(wù)信息系統(tǒng)的有序升級和遷移上云（城投集團云數(shù)據(jù)中心），提升集團財務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡(luò)安全能級，為后續(xù)財務(wù)信息系統(tǒng)的進一步優(yōu)化提供了安全保障。

上海城投集團下屬企業(yè)多，層級多，往來交易抵消和合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)復(fù)雜，工作量大，對會計信息質(zhì)量要求較高。針對這一歷史痛點，集團充分發(fā)揮金蝶財務(wù)信息系統(tǒng)的合并報表對賬平臺、智能會計引擎等升級功能，集中、批量進行往來數(shù)據(jù)差異的核對與確認，自動批量生成抵消分錄和合并財務(wù)報表。該優(yōu)化將集團本部合并崗1人上收220家企業(yè)內(nèi)部交易并在3天內(nèi)核對的“一對多模式”，轉(zhuǎn)變?yōu)殡p方企業(yè)核對確認集團內(nèi)部交易后再提交集團本部合并崗的“點對點模式”，充分調(diào)動了集團各級財務(wù)核算人員，大幅降低相關(guān)財務(wù)人員在結(jié)賬時期的峰值工作量，保障了合并財務(wù)報表的數(shù)據(jù)準確性。

此外，集團結(jié)合下屬企業(yè)的業(yè)財流程瓶頸，探索新模式以提升工作效率。如，為響應(yīng)2021年頒布的新租賃準則，集團下屬城投控股利用金蝶財務(wù)信息系統(tǒng)推出的功能模塊，結(jié)合合同管理，批量對租入資產(chǎn)進行自動化核算，確保使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債的測算準確、高效。再如，根據(jù)國家推出的電子發(fā)票管理相關(guān)要求，集團部分企業(yè)試點實行“發(fā)票云管理”，實現(xiàn)了發(fā)票原始憑證與財務(wù)憑證的勾稽和電子歸檔，對于申請付款的電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票進行系統(tǒng)查重查真，有效避免發(fā)票重復(fù)報銷和虛假發(fā)票的情況，為發(fā)票云管理在集團層面的進一步推廣與深化作了有益嘗試。

促進業(yè)財融合，推動業(yè)務(wù)發(fā)展是上海城投財務(wù)信息化的重要方向和最終目標，為此，集團結(jié)合環(huán)境板塊的業(yè)務(wù)特點，不斷探索符合上海城投運營模式的、預(yù)算過程控制與合同過程控制的管理模式與方法，推動了業(yè)務(wù)與財務(wù)的深度融合。

集團企業(yè)通過集成采購招標、辦公協(xié)同和財務(wù)信息系統(tǒng)，一方面實現(xiàn)了預(yù)算、采購、合同、付款流程的閉環(huán)管理，推動了業(yè)務(wù)事項管控，將預(yù)算檢查提前到業(yè)務(wù)決策點，有效控制了采購成本，確保了全面預(yù)算的有效執(zhí)行；另一方面保證了各項業(yè)務(wù)和財務(wù)指標在系統(tǒng)中的勾稽和關(guān)聯(lián)，實現(xiàn)了高效的數(shù)據(jù)追溯，有利于通過財務(wù)數(shù)據(jù)分析業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、識別業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，提高了財務(wù)預(yù)測和分析的準確性、及時性、高效性，為管理決策提供風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)控和決策支持。

目前，集團財務(wù)信息化建設(shè)已取得階段性成果，下一步，集團將深化項目成果，持續(xù)提升專業(yè)能力，轉(zhuǎn)型管理會計，發(fā)揮財務(wù)對業(yè)務(wù)決策支持和風(fēng)險防控的作用，為企業(yè)創(chuàng)造價值，以“數(shù)字化管理運營”賦能集團高質(zhì)量發(fā)展。

探索票稅一體。一是通過進項票稅自動作業(yè)推廣，利用移動端自主收票和發(fā)票圖像識別，獲得結(jié)構(gòu)化發(fā)票數(shù)據(jù)，實現(xiàn)查重驗真、付款管控、納稅申報數(shù)據(jù)自動生成，提升稅務(wù)事務(wù)處理效率。二是通過加強集團各級納稅主體之間票稅信息共享，推動集團涉稅事項的標準化、流程化、規(guī)范化管理，建立財稅指標的自查分析體系，提升集團稅務(wù)管控能級，確保稅務(wù)事項合規(guī)。

優(yōu)化預(yù)算管理。一是通過深度定制集團預(yù)算管理系統(tǒng)功能，匹配財務(wù)人員全面預(yù)算編制和跟蹤分析等方面的工作流程和要求，盡可能地替代所有手工的、機械的收集、整理、核對、匯總等工作，提升工作效率；二是通過實時整合核算系統(tǒng)、資金管控系統(tǒng)和項目管理系統(tǒng)等其他財務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，促進集團管理信息資源共享，增強集團全面預(yù)算數(shù)據(jù)多樣性、及時性、完整性；三是通過優(yōu)化定制化財務(wù)數(shù)據(jù)鉆取、管理駕駛艙展示和自定義報表開發(fā)等功能，增強預(yù)算管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析靈活性、便捷性和深入性，促進集團管理的精細化；四是通過在預(yù)算系統(tǒng)中增加業(yè)務(wù)歸口部門審批相關(guān)預(yù)算編制情況等功能，構(gòu)建通暢的信息分享和溝通渠道，加強全面預(yù)算的完整性。從而進一步滿足集團的戰(zhàn)略規(guī)劃需要，豐富和完善集團全面預(yù)算管控分析體系，增強集團監(jiān)控、預(yù)警和提供決策支持的能力，保障企業(yè)的有效管理，促進集團預(yù)算目標的實現(xiàn)和資產(chǎn)的保值增值。

探索財務(wù)共享。集團計劃圍繞著財務(wù)共享服務(wù)“專業(yè)分層，業(yè)務(wù)融合”的思想，研究探討符合上海城投的戰(zhàn)略使命與管理模式的共享服務(wù)模式，以財務(wù)共享服務(wù)平臺為支撐，實現(xiàn)戰(zhàn)略財務(wù)、業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)的分層，提升財務(wù)對戰(zhàn)略決策與業(yè)務(wù)支持的價值，做到“戰(zhàn)略財務(wù)專業(yè)化，業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，財務(wù)核算集中化”的三者有機組合。